Федеральная налоговая служба проанализировала данные более 1 миллиона продавцов маркетплейсов и выявила свыше 200 миллиардов рублей незадекларированной выручки. Это не точечные проверки отдельных компаний – это массовая автоматическая сверка, которая стала возможна благодаря закону 289-ФЗ: с 2026 года маркетплейсы обязаны передавать в ФНС данные обо всех продажах всех продавцов.
Эра «серого» заработка на маркетплейсах закончилась. Разберём, как работает новая система контроля, какие ошибки ведут к проверкам и что нужно сделать, чтобы защитить свой бизнес.
200+ млрд рублей – скрытая выручка, выявленная ФНС у продавцов маркетплейсов.
Что произошло: закон 289-ФЗ и автоматические сверки
С 1 января 2026 года вступила в силу норма, обязывающая маркетплейсы (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, МегаМаркет, Магнит Маркет и другие) передавать в налоговую полные данные о продажах каждого продавца: суммы, даты, количество заказов, возвраты.
ФНС сопоставляет эти данные с налоговыми декларациями продавцов. Расхождение? Автоматическое уведомление, требование пояснений, а затем – проверка.
Масштаб: Проверено более 1 000 000 продавцов. Выявлено более 200 млрд рублей незадекларированной выручки. Это означает, что каждый пятый селлер потенциально недоплачивал налоги – осознанно или по незнанию.
Новое правило: НДС для УСН при выручке от 20 млн
С 1 января 2026 года продавцы на упрощённой системе налогообложения (УСН), чья выручка превышает 20 миллионов рублей, обязаны платить НДС. Это кардинальное изменение, которое затрагивает тысячи средних селлеров.
| Выручка за год | Режим налогообложения | НДС с 2026 |
|---|---|---|
| До 20 млн руб. | УСН | Не платится |
| 20-60 млн руб. | УСН | 5% (без вычетов входящего НДС) |
| 60-450 млн руб. | УСН | 7% (без вычетов входящего НДС) |
| Свыше 450 млн руб. | Обязателен переход на ОСНО | 20% (с вычетами) |
Для селлера с выручкой 30 млн рублей это дополнительные 1,5 млн рублей налогов в год (5% НДС). При маржинальности бизнеса 15-20% это существенная нагрузка, которую нужно учитывать при ценообразовании.
Внимание: при выборе ставки 5% или 7% НДС нельзя принимать к вычету входящий НДС от поставщиков. Для бизнесов с высокой долей закупок у плательщиков НДС может быть выгоднее стандартная ставка 20% с правом вычета.
Как работают автоматические сверки ФНС
Налоговая использует систему АСК НДС и аналитические инструменты для автоматического сопоставления данных из нескольких источников:
- Отчёты маркетплейсов – полные данные о продажах каждого продавца (закон 289-ФЗ)
- Налоговые декларации – заявленная выручка и уплаченные налоги
- Банковские выписки – движение средств по расчётным счетам
- Данные онлайн-касс – если продавец также торгует офлайн
Система сравнивает эти потоки данных и автоматически выявляет расхождения. Человеческий фактор минимален – большинство несоответствий обнаруживается алгоритмами.
Красные флаги: что привлекает внимание ФНС
Налоговая обращает внимание на определённые паттерны, которые с высокой вероятностью указывают на занижение налогов:
- Расхождение выручки. Маркетплейс отчитался, что продавец реализовал товаров на 5 млн рублей, а в декларации указано 3 млн. Это самый очевидный сигнал – и именно он дал основную массу из 200 млрд.
- Дробление бизнеса. Один предприниматель торгует через 3-5 ИП, чтобы не превышать лимиты УСН. ФНС умеет выявлять связанные ИП по адресам, IP-адресам, поставщикам и ассортименту.
- Кассовые разрывы. Выручка есть, а на расчётном счёте деньги не появляются – или появляются на личных картах. Это сигнал о выводе средств мимо налогового учёта.
- Искусственные возвраты. Завышение числа возвратов для занижения выручки. ФНС сравнивает процент возвратов со средним по категории.
- Несоответствие расходов и доходов. Низкая декларируемая выручка при высоком уровне жизни и крупных покупках – повод для углубленной проверки.
Проверить свои налоговые риски
Что грозит за нарушения
Последствия зависят от масштаба и характера нарушений:
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Занижение налоговой базы (неумышленное) | 20% от недоплаченной суммы + пени |
| Занижение налоговой базы (умышленное) | 40% от недоплаченной суммы + пени |
| Непредставление декларации | 5% от суммы налога за каждый месяц (до 30%) |
| Дробление бизнеса | Доначисление налогов по ОСНО за все связанные ИП |
| Крупное уклонение (от 2,7 млн за 3 года) | Уголовная ответственность (ст. 198, 199 УК РФ) |
Пени начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ. При ставке 15% это 0,05% в день, или ~18% годовых. На крупные суммы пени накапливаются быстро.
Как защитить бизнес: 5 шагов
- Сверьте свою выручку с данными маркетплейсов. Выгрузите отчёты о реализации из каждой площадки и сравните с тем, что указано в ваших налоговых декларациях. Расхождения – первый сигнал проблемы.
- Проверьте лимит по УСН и обязанность по НДС. Если выручка за 2025 год или прогноз на 2026 год превышает 20 млн рублей – вы обязаны платить НДС. Рассчитайте, какая ставка (5%, 7% или 20%) выгоднее.
- Откажитесь от дробления. Если вы торгуете через несколько ИП – консолидируйте бизнес. Риск доначисления по ОСНО за все ИП несоизмеримо выше экономии на УСН.
- Ведите корректный учёт всех расходов. Комиссии маркетплейсов, логистика, реклама, хранение, возвраты – всё должно быть документально подтверждено и учтено. Это уменьшает налоговую базу законным способом.
- Подключите автоматизированную систему учёта. Ручной учёт при работе на нескольких площадках практически гарантирует ошибки. Автоматизация – единственный надёжный способ исключить расхождения.
Как SoykaSoft помогает не попасть под проверку
Сервис управленческого учёта SoykaSoft решает ключевые задачи налогового контроля для продавцов маркетплейсов:
- Автоматический учёт НДС – входящий и исходящий НДС считается автоматически. Для плательщиков на УСН с выручкой от 20 млн система рассчитывает обязательства по НДС с учётом выбранной ставки
- Отчёты по налоговым начислениям – видно, сколько налогов начислено за период, какие платежи предстоят, есть ли расхождения с данными площадок
- P&L с учётом всех расходов – комиссии, логистика, реклама, штрафы, возвраты – всё учтено. Это не только управленческий инструмент, но и основа для корректной налоговой декларации
- Консолидация по площадкам – данные из WB, Ozon, Яндекс Маркет, МегаМаркет и Магнит Маркет сводятся в единую отчётность. Невозможно «потерять» выручку с одной из площадок
- Интеграция с «Честным знаком» – модуль маркировки для корректного учёта маркированных товаров
Данные загружаются из API маркетплейсов автоматически. Частота обновления зависит от периодичности предоставления отчётов каждой площадкой.
Услуги SoykaSoft для налогового контроля
Помимо программного продукта, SoykaSoft предлагает экспертные услуги:
- Онбординг (50 000 руб.) – настройка системы учёта под ваш бизнес, интеграция с площадками, перенос данных
- Ведение управленческого учёта на аутсорсе (от 20 000 руб./мес.) – полное ведение бухгалтерского учёта, подготовка деклараций, сдача отчётности
- Финансовый директор на аутсорсе – стратегическое управление финансами, оптимизация налоговой нагрузки, финансовое планирование
- Консультации – разовый аудит учёта, проверка налоговых рисков, рекомендации по оптимизации
Не ждите письма из налоговой
Проверьте, совпадают ли ваши декларации с данными маркетплейсов. Первый шаг – бесплатная консультация с финансовым аналитиком.
Итого
- ФНС проанализировала 1 млн+ продавцов маркетплейсов и нашла 200+ млрд рублей скрытой выручки
- С 2026 года маркетплейсы передают данные о продажах в ФНС (закон 289-ФЗ) – автоматические сверки уже работают
- УСН с выручкой от 20 млн обязывает платить НДС (5%, 7% или 20% – зависит от оборота)
- Красные флаги: расхождение выручки, дробление бизнеса, кассовые разрывы, завышенные возвраты
- Штрафы – от 20% до 40% от недоплаченной суммы, при крупных суммах – уголовная ответственность
- Автоматизированный учёт – единственный надёжный способ исключить ошибки в декларациях
Полезные ссылки:
